Temario

ADGN064PO GESTIÓN FISCAL – IRPF

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN Y CONCEPTOS BÁSICOS.

1. Nociones básicas del impuesto
2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO.

1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo.
2. Reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo.
3. Retribuciones en especie: modalidades y valoración.
4. Dietas y asignaciones para gastos.
5. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos.
6. Tratamiento de los rendimientos irregulares.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTIVIDADES ECONÓMICAS.

1. Rendimiento de actividades económicas.
2. Régimen de estimación directa.
3. Régimen de estimación objetiva.
4. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo de la Ley 4/2008, de 23 de diciembre

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DE CAPITAL.

1. Ideas previas. Rendimientos de capital.
2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
3. Rendimientos de capital mobiliario.

UNIDAD DIDÁCTICA 5. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES.

1. Concepto.
2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
3. Normas específicas de valoración.
4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual.
5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual.
6. Ganancias patrimoniales no justificadas.
7. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
8. Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas.

UNIDAD DIDÁCTICA 6. BASE LIQUIDABLE.

1. Tratamiento de los sistemas de previsión social.
2. Tratamiento de la familia.

UNIDAD DIDÁCTICA 7. CÁLCULO DEL IMPUESTO.

1. Cuestión previa. Real Decreto-Ley 20/2011.
2. Gravamen complementario a la cuota íntegra estatal para la reducción del deficit público en el IRPF.
3. Cuantía íntegra estatal 2011.
4. Cuantía íntegra autonómica.
5. Cuota líquida.
6. Escala autonómica del IRPF.

UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEDUCCIONES.

1. Vivienda. Deducción por inversión.
2. Deducción por inversión en vivienda habitual.
3. Otras deducciones. Cuota diferencial.

UNIDAD DIDÁCTICA 9. OBLIGACIONES FORMALES.

1. Declaración del impuesto.
2. Contabilidad, registros y facturación.
3. Retenciones.
4. Pagos fraccionados.
5. Declaración tributaria especial del Real Decreto-Ley 12/2012, de 30 de marzo.

UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES TRANSITORIOS.

UNIDAD DIDÁCTICA 11. REGÍMENES ESPECIALES.

ADGN066PO. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Tema 1. Normativa General del IVA.

• • ¿Qué es el IVA?
  • Características ¿Cómo es el IVA?
  • Campo de aplicación ¿Dónde se aplica?
  • Hechos imponibles
  • Gestión y liquidación del impuesto

Tema 2. La Base Imponible, Deducciones y Devoluciones.

• • Base imponible
  • Tipos impositivos
  • Deducciones (supuestos de deducción y supuestos de no deducción)
  • Regla de prorrata
  • Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad
  • Deducciones anteriores al inicio de las operaciones
  • Devoluciones

Tema 3. Regímenes Especiales de IVA.

• • Regímenes especiales
  • Régimen simplificado (artículos 122 y 123 LIVA)
  • Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca (REAGP, artículos 124 a 134 LIVA)
  • Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (artículos 135 a 139 LIVA)
  • Régimen especial de las agencias de viajes (artículos 141 a 147 LIVA)
  • Régimen especial del recargo de equivalencia
  • Régimen especial de oro de inversión (artículos 140 a 140 sexies LIVA)
  • Régimen especial de los servicios prestados por vía electrónica
  • Régimen especial de las entregas de gas y electricidad
  • Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
  • Régimen especial del grupo de entidades

Tema 4. Operaciones Internacionales del IVA.

• • Tráfico internacional
  • Operaciones interiores